信息名称: 重庆大学“211工程”建设项目审计实施办法 发布机构: 校长办公室
生成日期: 2017-01-19 信息类别: 审计工作

      重庆大学“211工程”建设项目审计实施办法

      第一条 为了规范学校“211工程”建设项目的审计工作,提高审计质量,促进“211工程”建设项目按批准计划顺利建设,保证“211工程”建设资金收支的真实性、合法性和效益性,维护国家和学校的利益,根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《教育系统内部审计规定》及相关法律、法规的规定,结合学校的实际,制定本实施办法。

      第二条 本办法所称“211工程”建设项目是指经“211工程”部协办公室批准在国家发展与改革委员会立项列入“211工程”建设计划的项目,包括重点学科建设子项目、公共服务体系、师资队伍建设、基础设施建设等。

      第三条 本办法所称“211工程”建设资金是指用于“211工程”建设的中央专项资金(含国家发展与改革委员会、财政部、教育部拨款)、地方政府配套资金、其他重大项目或资金渠道投入的资金、学校自筹的资金。

      第四条 “211工程”建设项目审计的原则

      (一)“211工程”建设项目重点学科建设子项目实行必审制度,未经审计的重点学科建设子项目不得进行该项目的整体验收;

      (二)事前、事中、事后审计有机结合,对建设项目实行全方位的审计监督。

      (三)“211工程”建设基建、修缮项目按《重庆大学工程项目审计实施办法》进行;

      (四)“211工程”建设项目的仪器、设备采购按《重庆大学“211工程”仪器设备购置与管理办法》、《重庆大学关于大宗物资设备采购管理暂行办法》执行;

      (五)“211工程”建设项目的其他支出按《重庆大学“十五”“211工程”建设项目实施管理办法》、《重庆大学“十五”“211工程”建设项目专项经费管理暂行办法》执行。

      第五条 “211工程”建设项目审计范围

      (一)“211工程”建设项目专项资金的投入、使用和管理情况;

      (二)“211工程”仪器设备购置与管理情况;

      (三)其他与“211工程”建设项目有关的财务收支活动等。

      第六条 “211工程”建设项目主要包括以下审计内容:

      (一)建设项目是否按规定手续批准立项;

      (二)各建设项目是否拟定年度预算,年度预算是否经学校“211工程”办公室批准,预算的调整是否按规定的程序办理;

      (三)建设项目设计、承建是否按规定实行招投标,订立的合同是否合法、合规,建设项目是否按合同履行;

      (四)建设项目是否按经审定的“211工程”建设项目的预算和计划执行;

      (五)建设项目的设计变更是否通过原设计单位认可和甲方签证,重大设计变更是否通过主管部门批准;

      (六)中央专项资金年度计划、配套资金年度计划是否按期完成;

      (七)“211工程”专项资金是否专款专用,有无截留、挪用和挤占等情况,有无损失浪费等情况;

      (八)资金的开支内容是否符合规定开支的范围,即用于重点学科建设子项目、公共服务体系、师资队伍建设和基础设施建设;

      (九)资金购置的仪器设备是否纳入学校国有资产的统一管理,有无未通过学校资产管理部门或“211工程”建设办公室批准集中采购而报销的仪器设备;

      (十)“211”工程建设项目总体效益情况;

      (十一)其他与建设项目有关的经济活动,如往来款项的处理等;

      (十二)工程建设项目决()算是否按规定报送审计;

      第七条 “211工程”建设项目审计中提供的资料必须真实、完整。

      (一)学校“211工程”建设办公室负责提供“211工程”建设项目可行性研究报告、“211工程”子项目论证报告及拟购仪器设备清单;

      (二)各“211工程”建设项目承建单位提供建设项目立项申请书、建设项目合同、预算资料、仪器设备申购计划,大型仪器设备使用情况说明及其他有关资料并填写重庆大学“211工程”项目经费收支情况表;

      (三)基建规划处应提供基建项目立项申请、批复,并准备好基建竣工的相关资料按《重庆大学工程项目审计实施办法》送审;

      (四)计划财务处应审核各子项目填报的重庆大学“211工程”项目经费收支情况表,并提供收支的原始依据;

      (五)实验室及设备管理处应提供“211工程”项目的仪器设备招标记录、购买“211工程”项目仪器设备的详细清单、各子项目大型仪器设备统计资料;

      (六)人事处应提供师资队伍建设的相关材料。

      第八条 “211工程”建设项目应按一定的审计程序进行审计,由学校审计部门组织实施。

      (一)由学校“211工程”建设办公室根据建设进度和需要,书面委托审计处对“211工程”建设项目进行审计;

      (二)审计处指派审计小组;

      (三)审计小组实施审计;

      (四)出具“211工程”建设项目重点学科建设子项目分项审计()报告;

      (五)各子项目审计()10天内出具“211工程”建设项目总审计报告。

      第九条 本实施办法由学校委托审计处负责解释